健康险保费收入

健康险公司上半年原保费收入142.9亿

　　随着国家大健康战略的推动，健康险嫁接健康管理、养老产业成为一大趋势。然而，在保险业却出现了反常现象，普通保险公司的健康险保费规模呈增长态势，而专业健康险公司的规模却出现了明显缩水。不过，在专业健康险公司，保险业务收入也出现了分化。目前，健康险正在不断蜕变，打造闭环生态圈。

　　保费出现分化

　　截至目前，国内共有7家专业的健康险公司，分别是人保健康险、平安健康险、昆仑健康险、和谐健康险、太保安联健康险、复星联合健康险和瑞华健康险。近日，上述公司经营状况的核心数据均已披露。其中，瑞华健康险今年5月4日才刚刚获批开业。

　　从其余6家专业健康险公司经营状况来看，上半年，6家专业健康保险公司共计实现原保险保费收入142.9亿元，较上年同期缩减73.63%。

　　与此相比，上半年行业整体的健康险业务保费却呈增长态势。据银保监会披露的数据显示，今年上半年，健康险原保险保费收入为3019.45亿元，同比增长15.44%，其中6月单月同比增长超过了51%。

　　在专业健康险公司中，上半年和谐健康险下滑最为明显，原保险保费收入由去年同期的359.32亿元降至1.44亿元，同比减少99.6%，但目前该公司官网还未披露二季度偿付能力报告；人保健康保费收入为105.83亿元，同比减少36%。

　　此外，在保费增长的几家健康险公司中，复星联合健康险由于成立时间较短，基数也较小，上半年原保险保费收入为1.52亿元，同比增长1092%；昆仑健康险原保险保费收入为14.9亿元，同比增长132%；太保安联健康保费收入1.69亿元，同比增长93%；平安健康保费收入17.5亿元，同比增长78%。

　　从经营状况来看，健康险公司也是几家欢喜几家愁。二季度，太保安联健康、昆仑健康、瑞华健康3家专业健康险公司出现了不同程度的亏损，与此同时，平安健康、复星联合健康、人保健康则均实现了净利正增长。

　　历经转型蜕变

　　目前，大多人身险公司均可经营健康险，同时一些财险公司也可以经营短期健康险。据中保协近日发布的研究报告显示，目前经营健康保险的公司共有149家，包括6家专业健康保险公司、75家人身险及养老险公司和68家财产险公司，在售产品共4283款。

　　据了解，2017年健康险市场整体80%的保费收入来自排名前8%的公司，其中中国人寿和平安人寿两家公司的市场份额占比超过30%。业内人士指出，近年来，对于经营范围有限、主攻健康险的专业健康险公司来说，需要面对不小的市场竞争压力，正因如此，此前储蓄色彩最浓的护理险就多被设计成了中短存续期产品。

　　公开数据显示，2014年以来，健康险原保费收入连年迅速增长，年复合增长率40.4%，而同期寿险和财产险原保费收入年均增速不足40%和10%，商业健康险成为商业保险发展的重要增长点。数据显示，2011-2016年，商业健康险保费年收入不断攀升，2011年保费收入691.72亿元，2016年则达到4042.49亿元，六年上涨近5倍。

　　但从2016年开始，监管强化“保险姓保”的监管导向，健康险市场规模增速下滑，2017年健康险原保险保费收入4389.5亿元，同比增速跌至8.58%，与2016年的增速相比，跌去59.12个百分点。据了解，由于中短存续期护理险在2017年一季度已停售，在去年5月原保监会下发《中国保监会关于规范人身保险公司产品开发设计行为的通知》（134号文）后，二季度健康险的保费收入便开始明显下滑。

　　随后，健康险产品结构调整的影响一直延续到了今年。今年1月，健康险保费同比下降16.97%，但由于去年二季度的健康险保费基数较低，以及消费者对于保障型产品越发青睐，今年二季度以来，健康险保费同比增长明显。

　　值得注意的是，在2017年中短存续期护理险的发展得到规范后，健康险保费收入快速下滑，仅为8.6%。但有数据显示，如果剔除中短存续期护理险，则增速超过45%，依然保持强劲增长。

　　一边是中短存续期护理险受限，另一边则是健康险创新发展，因此，去年以来多款百万医疗险在互联网上畅销，以及重疾险也在网络端不断创新，试水终身重疾保障。

　　打造健康闭环

　　而支付方和服务方的高效合作是促进健康险服务闭环形成的关键。太保安联健康研究报告指出，健康险服务闭环的形成需要保险公司、医院、药企和健康服务公司的通力合作，实现数据通、系统通、客户通和利益协同。保险公司作为支付方式可通过与医疗、健康服务网络合作，在保障医疗、健康服务质量及效果的同时，控制医疗、健康支出成本；医疗、健康服务网络作为服务方可通过与商业保险公司合作，提升客户体验、分散医疗风险、缓解医患关系、优化收入结构、提升医生积极性。

　　举例来说，在平安体系中，平安好医生通过提供医疗服务和健康管理服务汇聚流量的同时，截至2017年末，平安万家医疗已有2万多家诊所使用万家医疗云平台系统，累计上线诊所5.8万家。在支付端，平安医保科技已接入超过2000家医院，涉及数亿人口的政府医保，提供控费、账户管理等各类服务。

　　此外，从诸如众安保险的着重于科技、泰康保险的“大医养”、太保安联的全国线上加线下销售着重大数据等公司发展思路来看，未来健康险的发展趋势也可以一窥门径。与此同时，在互联网健康险高速发展的情况下，健康险经营会脱离传统的业务模式，向生态化、专业化、智能化经营转变。

　　值得一提的是，从实际情况来看，目前健康险公司股东组成也正在向多样化转变，从单一保险公司，向互联网、医疗机构、医药集团、健康管理机构、医疗大数据公司、实体行业转变。

　　不过，由于形成“闭环”的健康服务方众多，各自拥有独立系统，保险公司逐一对接成本高，对于中小险企来说并非易事。中保协研究报告中指出，我国商业健康险尚处于发展初级阶段，且医疗费用管理能力薄弱，健康管理服务开展不足，最大困境是缺乏与医疗服务方的风险共担、利益均衡、信息共享的合作机制。

　　对此，中保协研究报告建议，未来可通过推动基本医保与大病保险经办的一体化衔接，推动医院与险企的数据开放与信息对接，使险企参与到前期预防、中期治疗、后期康复等整个诊疗过程，加强风险管理能力。同时，险企需“深耕”专业化，加强在产品设计、服务模式、组织形式的创新，加大与医疗、医药、健康产业的融通合作，探索形成医疗服务“闭环”。

　　总结看来，目前的健康险正处于向保障模式转变的浪潮之中。相关研究报告指出，未来健康险将逐步走向以满足个人客户医疗需求为中心，以家庭为单位的服务闭环。简单来说，提供从经济补偿到医疗健康管理的全面服务才是重要的市场竞争力。

保费收入情况

保费收入是保险公司为履行保险合同规定的义务而向投保人收取的对价收入。保费收入是保险公司最主要的资金流入渠道,同时也是保险人履行保险责任最主要的资金来源。
　随着保险业的发展，中国的保费收入正值高速增长。对于各大保险公司来说，保费收入意味着用户数量，在同等条件下保费越多意味着越多的用户对其的选择。保监会每年会适时公布个保险公司的保费收入，用户在选择保险公司时可以此作为了解保险公司状况的参考数据。以下为2010年个保险公司的保费收入情况，数据来自保监会官方网站。
十大寿险公司保费收入
保险公司　　保费收入（万元）
国寿股份　　33303976.82
平安寿　　　15906385.46
新华　　　　9364308.41
太保寿　　　9199986.53
泰康　　　　8676459.71
人保寿险　　8242551.92
太平人寿　　3302455.39
生命人寿　　1531810.03
阳光人寿　　1516893.07
人保健康　　928960.82

十大财险公司保费收入
保险公司　　保费收入（万元）
人保股份　　15393002.48
平安财　 6211569.32
太保财　 5152903.87
中华联合　　1933630.93
大地财产　　1381722.22
国寿财产　　1126548.15
阳光财产　　1063557.52
出口信用　　890787.44
天安　　 802773.48
安邦　　 703028.38

保险保费收入 保险保费收入与签单保费的区别

保险保费收入是保险公司为履行保险合同规定的义务而向投保人收取的对价收入。保费收入所带来的经济效果是现金资产的流入，并且保险公司利用资金流入与流出的时间差，通过资金运用以及对保险风险的集中与分散的管理，形成损益，与其他行业存在明显的差异。同时，对于短期保险业务与长期保险业务保费收入也存在内涵上的差异。

保险保费收入的内涵

　　保费收入有两个方面的内涵：
　　1、保费收入是由于投保人依据保险合同的约定向保险人缴付保险费而形成的，从经济角度观察,保险费是保户为形成共同风险保障而分摊的资金；从法律角度观察，保险费是保户为获得赔付请求而付出的代价。
　　2、保费收入是保险公司最主要的资金流入渠道,同时也是保险人履行保险责任最主要的资金来源。从资产层面看,保险费收取形成了保险资金的流入,是保险资产增长的主要动力;从负债层面看,由于保险资金的流入的前提是保险人要履行约定的保险责任,因此资金流入的结果造成了保险负债的增加。

保险金额与保险保费收入的差别

　　保险金额是指一个保险合同项下保险公司承担赔偿或给付保险金责任的最高限额，同时又是保险公司收取保险费的计算基础。
　　保费全称保险费是指被保险人参加保险时，根据其投保时所订的保险费率，向保险人交付的费用。当保险财产遭受灾害和意外事故造成全部或部分损失，或人身保险中人身发生意外时，保险人均要付给保险金。保险费由保险金额、保险费率和保险期限构成。保险费的数额同保险金额的大小、保险费率的高低和保险期限的长短成正比，即保险金额越大，保险费率越高，保险期限越长，则保险费也就越多。交纳保险费是投保人的义务。如被保险人不按期交纳保险费，在自愿保险中，则保险合同失效;在强制保险中，就要附加一定数额的滞纳金。

保险保费收入的主要账务处理

　　1、企业确认的原保险合同保费收入，借记“应收保费”、“预收保费”、“银行存款”、“库存现金”等科目，贷记本科目。非寿险原保险合同提前解除的，按原保险合同约定计算确定的应退还投保人的金额，借记本科目，贷记“库存现金”、“银行存款”等科目。
　　2、确认的再保险合同分保费收入，借记“应收分保账款”科目，贷记本科目。收到分保业务账单，按账单标明的金额对分保费收入进行调整，按调整增加额，借记“应收分保账款”科目，贷记本科目；调整减少额做相反的会计分录。

保险保费收入的行业性特点

　　1、保费收入增加的同时也增加了保险负债。对于短期保险业务,保险人所收到的保险费由于保险期间与会计期间的不一致,造成当期所收取的保险费与保险风险时间上的不匹配。对于长期保险业务,实行均衡保费方式,但由于保险风险的不均衡性,造成投保人所缴纳的保险费与保险实际需要的保险费在保险初期存在一定的差异,在财务上产生保险费的溢缴情况,其溢缴保险费是保险负债的重要组成部分。
　　2、形成保险公司保费收入的来源———保险费,是对未来保险成本的预见,而非实际保险成本。保险企业为每一保险商品确定价格,不可能根据该保险单实际发生的保险成本确定,而是通过专业人员,凭过去发生保险风险的概率统计,以现在的经验对未来可能发生保险成本的一种预见,与制造业根据实际成本确定售价的方式恰恰相反。

保险保费收入与签单保费的区别

　　签单保费是指在统计期内销售的保单的保费总额，包括已起保和未起保的保单，若此期间内保单曾发生批改，则按批改后的保费统计，签单保费与保费收入的差额是已签单未起保的保单保费总额。签单保费是统计类指标。
　　保险保费收入是保险公司为履行保险合同规定的义务而向投保人收取的对价收入。由于保险成本源于预计,其与实际成本不可能正好相等,形成保险定价成本与实际成本之间的差异,这两种成本的差异是保险公司利益的主要来源。保费收入属于财务类指标

保险保费收入中短期保险业务保费收入的确认模式

　　1、递延与匹配模式也称递延保费模式。在这种模式下,保险人在收到保险费时全额确认为未到期责任准备金。在假定保险风险均衡发生的前提下,在保单有效期内,保费收入在保单经过期间按直线法均衡分割未到期责任准备金,并按此金额确认为保费收入;如果保险风险明显不均衡,一些国家也允许采用不均衡的方式分摊未到期责任准备金,并按相应金额确认为保费收入。
　　2、资产负债计量模式。在该模式下,保险人在保险责任开始时全额对应收取的保费确认为保费收入,同时保险人通过提取未到期风险准备金,达到保费收入与保险风险责任在财务报告中匹配的目的。资产负债模式分别确认保费收入与保险未到期风险准备金,两者互不关联,与递延与匹配模式有本质的区别。从保险行业特性分析,保险人通过保险合同的订立,收到保险费意味着保险人应根据保险条款提供保险保障,是不确定保险风险的开始。

保险保费收入中长期保险业务保费收入的确认模式

　　1、保单持有人存款模式又称后瞻法。在该模式下,通常将所收取的保险费中含有的投资和储蓄部分确认为存款负债的增加,这项存款余额代表了保单持有人在保险合同上的权利。同时将含有保险风险的保险费作为保费收入确认。伴随着人寿保险变动条款和给予双方更大谨慎权保单的出现,保单持有人存款模型变得更加流行。保单持有人存款模式与递延匹配模式在负债确认上有类似的做法,在保费收入确认与计量上又采用了与递延与匹配模式不同的做法,主要是由于长期保险业务期间较长,且保险风险发生不均衡,保费收入无法采用递延方式。
　　2、保单持有人利益模式又称前瞻法。在该模式下,保险人收到保险费时全额确认为保费收入,同时,在会计当期,保险精算采用前瞻性技术直接衡量负债的结果。保单持有人利益模式抛开了收入与负债在金额上的关连性,并且,在保险负债的计量中使用现值技术,在综合考虑未来收入的情况下计算未来保险责任。收入与负债的分别计量原则与资产负债衡量方法是一致的。

保险保费收入与规模保费收入、标准保费收入

　　规模保费是指保险公司在对自己的业务收入，不分保险产品的种类和保险单的各类，所有保险产品的实际销售收入之和进行统计的形成保费总量。与规模保费相对应的，是标准保费。标准保费的提出，是因为销售的各种保险产品产生的保险合同，其内含价值是不同的，其中银行分红保险产品和意外伤害保险产品的保费收入的差距是很大的，为了平衡银行分红保险保单和意外伤害保险保单的保费收入，就产生了标准保费。标准保费是将保险单的内含价值，将不同产品销售的保单的保费收入进行折衷之后，形成的保费，在标准保费下，所有的产品基本上具有一致的内含价值。